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定了!11月1日执行新社保!社保、个税申报数据或将比对!社保入税真来了,老板和会计抓紧自查!

重磅!

金税三期社保费征管系统来了!



自2019年11月1日起,河北省企业、机关事业单位、灵活就业人员缴费人(以下简称 “缴费人”)各项社会保险费将启用金税三期社保费征管信息系统(标准版)进行征缴。 为确保缴费人能够及时缴费,现将有关事项通告如下:

自2019年10月26日起,金税三期税收征管系统(并库版)停止办理社会保险费缴费业务。请已经在社保、医保经办机构核定缴费信息尚未在税务部门缴费的缴费人,于10月25日前到税务部门及时缴费。

2019年11月1日后,缴费人缴纳2019年11月份之前已核定的费款的,需向社保、医保经办机构申请重新核定缴费信息,缴费信息传递后,缴费人方可办理缴费业务。

特此通告。

国家税务总局河北省税务局
河北省人力资源和社会保障厅
河北省医疗保障局
2019年10月21日

  社保、个税申报数或将比对!


今年社保入税,加上实行社保联网,对于一直合规据实申报社保的企业没有大影响,但是对一些不规范的私企来讲,可能不是一个“好消息”!


不少老板和财务人员还在想方设法对社保进行“筹划”。


以下“筹划社保”你在用?!

× 不可取方式一:

员工工资为8000元,通过公司账面发放3000元,另外5000元通过不入账的私人账户资金来支付。

× 不可取方式二:

员工工资为8000元,通过公司账面发放3000元,另外5000元通过让职工找费用票、甚至帮员工统一买票来抵工资。

× 不可取方式三:

员工工资为8000元,通过公司账面发放工资薪金3000元,另外5000元通过员工去税局虚开 劳务费发票顶抵工资。

× 不可取方式四:

员工工资为8000元,通过公司账面发放工资薪金3000元,另外5000元做成属于不交社保的职工生活困难补助。

× 不可取方式五:

员工工资为8000元,直接按劳务费发放。


不合规进行缴费基数申报,企业风险大,职工损失多。


不久前,上海人社局公布了多家单位未按规定缴纳社会保险,对其违法行为公示,老板和纳税人社会信用统一代码同时公布!

定了!11月1日执行新社保!社保、个税申报数据或将比对!社保入税真来了,老板和会计抓紧自查!


被公布企业不仅要罚款,还会进入“社保黑名单”,接受跨部门联合惩戒!

定了!11月1日执行新社保!社保、个税申报数据或将比对!社保入税真来了,老板和会计抓紧自查!

定了!11月1日执行新社保!社保、个税申报数据或将比对!社保入税真来了,老板和会计抓紧自查!

......
多达32项,就不一一列举了!

一旦成了失信企业,将成为重点监督对象,并在财政补贴和资金支持,优惠政策支持……等方方面面受到限制或禁止,企业将在经营发展中寸步难行!

定了!11月1日执行新社保!社保、个税申报数据或将比对!社保入税真来了,老板和会计抓紧自查!

今天起,再别打社保的歪主意了,尽快合规化,否则得不偿失。

金税三期社保费征管信息系统上线后:

定了!11月1日执行新社保!社保、个税申报数据或将比对!社保入税真来了,老板和会计抓紧自查!

   以下几种企业提早自查:


1、长期按照最低标准申报社保的企业

以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位,你的个税申报基数税局是有的,两者一对比,差异过大,未足额缴纳的部分,补缴的可能性很大。 税局对比个税基数和社保基数,就能发现问题!


2、劳务派遣、物业安保、建筑劳务等用工多的企业

这些单位很多不会给职工办理申报,私下签订放弃社保协议的很多,而一些建筑劳务公司还会大量做工资成本,在建筑用工未实名的庇护下,大量借用他人身份信息制作工资表,列支成本。


你的工资表信息、个人所得税信息、社保申报信息,企业所得税申报信息,现在都由一个部门来核查了。应缴未缴的行为更容易被曝光了。


3、拒缴社保或采用补贴方式不缴社保的企业

现在税务机关有独立的征收体系,专业征收团队,征收能力强大,金税三期工程能够实现全国征管数据应用的大集中,大大提高征缴效率。

此外,劳动者自愿与用人单位签订放弃参加社会保险的协议是违反法律规定的,是无效的。对用人单位而言缴纳社保是法定义务。

4、不规范缴纳社保的企业

至于那些按最低工资缴社保、不给试用期员工缴社保等不规范的企业,也需要审时度势、顺势而为,提早自查以降低企业风险。一旦发生劳动纠纷,企业也得不偿失!


金税三期下, 别再用这些方式!


一、用“非全日制”代替“全日制”用工,规避社保,有风险!

企业在经营过程中,难免会用到一些流动性比较大的员工,如:保安、保洁、司机等,由于流动性大,部分企业难免会出现不愿意为员工购买社保的情形。

2019年社保入税,对于这种类型的员工,企业总想规避掉社保,有些企业想通过用“非全日制”代替流动性较大的“全日制”用工,来规避社保缴纳,企业采用这种方式规避社保,也得注意风险。


二、改变员工身份,让“正式员工”变成“临时工”,有风险!

一些特殊的行业,在用工模式上,难免会出现流动性大、成本高、技术低等现象,如:酒店业的保洁人员、餐饮行业的服务人员、物业公司的保洁人员等,对于这些特殊人员,部分企业难免也有些不愿意为员工购买社保,想通过临时工来规避社保缴纳,企业采用这种方式规避社保,也得注意风险。

三、降低月度工资发放,增加年度绩效支付,不可取!

很多企业想通过降低员工月工资来规避社保缴纳,在员工全年总收入一定的情况下,提高年终奖所占比重(或者是年度绩效工资),降低每月工资所得。 其目的是,公司每月为员工缴纳的社保基数以员工每月的工资而定,降低了月工资,也就减少了公司需要为员工缴纳的社保。

四、让员工签订“放弃社保缴纳”承诺,规避社保缴纳,不可取!

部分企业为了规避社保缴纳,加之部分基层员工自身的生活压力,也不愿意扣除社保缴费,企业便与员工签订了员工自愿放弃社保缴纳的承诺协议,以应对劳动部门的检查与未来的劳动纠纷。 企业采用这种方式规避社保,根本不可取!

五、降低员工“名义工资”,增加员工费用报销,有风险!

社保入税后,对于未合规缴纳社保的企业而言,成本肯定是会增加的,然而,部分企业就会想找到应对的“招术”。 就有企业想通过降低员工“名义工资”,增加员工费用报销,员工总的收入没有减少,只是员工缴纳社保的基数降低了,从而实现规避社保缴纳成本的上升。

六、降低员工“名义工资”,从未入账收入中另行支付工资,有风险!

在一些特定的行业中,其服务对象大部分为个人消费者,如:餐饮行业、酒店行业、零售行业等,大部分个人消费者,在消费时未向商家索取发票,一些经营不规范的企业,便将客户未开具发票的收入,未进行合规报税,单独建立了“小金库”。
社保入税后,企业为了规避社保的缴纳成本,便降低员工“名义工资”,从未入账收入中另行支付一部分工资,其目的是为了降低社保缴纳基数。

七、降低员工“名义工资”,员工另行开具劳务发票报销“工资”,有风险!

在企业经营过程中,销售部门一直也是企业的关键部门,销售人员的工资也是多劳多得和业绩挂钩,社保入税以后,高额的工资待遇也就预示着高额的社保缴纳基数,同时还有高额的个人所得税。 很多企业 就动脑筋,以降低员工“ 名义工资”,员工另行开具劳务发票报销,来实现“工资”的获取,从而降低 社保缴纳成本与个人所得税。

八、降低员工“名义工资”,增加员工福利支出,有风险!

在社保入税后,企业更多的是希望通过筹划来降低缴费的基数,有些企业就想到了降低员工“名义工资”,增加员工福利支出。 如: 职工生活困难补助、探亲路费、计划生育补贴、冬季取暖补贴、防暑降温费、婴幼儿补贴(即托儿补助)、独生子女牛奶补贴、独生子女补贴、工作服洗补费及其他保险福利费。

九、通过“薪酬外包”的方式来实现降低社保缴纳基数,有风险!

企业通过“薪酬外包”来降低社保基数,主要表现形式为:员工的一部分工资由本用人单位发放,另一部分由其他公司以劳务费的明目发放。 这样一来,用人单位只需以本单位发放的工资为基数缴纳社保。 至于另一部分工资,由于该员工与劳务公司签订了劳务协议,而劳务关系不缴社保,由此,用人单位似乎达到了节费的目的。
这只是公司单方面的设想而已,在稽查面前都是无法自圆其说的。

十、企业采取“一份”工资 “两人”领取。降基数不降工资,有风险!

有些企业为了达到降低社保缴纳基数,也是撒费苦心,有家企业是这样筹划的,将员工工资一分为二,一部分工资由单位发放给员工本人;将另一部分工资发放给员工已退休的父母(让该员工已退休的父母当用人单位的“返聘员工”)。 这样一来,用人单位只需以发放给员工的那部分工资为基数缴纳社保。 至于另一部分工资,由于用人单位无需为退休返聘人员缴纳社保,拆分出来的这部分工资就能免缴社保,由此,用人单位似乎能达到节费的目的。

再次提醒:企业职工社保缴费,请一定合法、合规、不要触碰红线。
来源: 河北税务,税政第一线,昌尧讲税;财税职场整理发布。


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